3 Möglichkeiten, Steuern für eine verstorbene Person einzureichen

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3 Möglichkeiten, Steuern für eine verstorbene Person einzureichen
3 Möglichkeiten, Steuern für eine verstorbene Person einzureichen
Anonim

Es heißt, die einzigen sicheren Dinge seien der Tod und die Steuern, aber auch der Tod rettet niemanden davor, Steuern zahlen zu müssen. Wenn Sie der Testamentsvollstrecker des Nachlasses einer verstorbenen Person sind, müssen Sie die letzte persönliche Steuererklärung dieser Person einreichen. Möglicherweise müssen Sie auch eine separate Nachlasserklärung für Einkünfte einreichen, die Sie nach dem Tod der Person erhalten haben.

Schritte

Methode 1 von 3: Sammeln der notwendigen Informationen

Schritt 1. Überprüfen Sie das Testament der Person, falls sie eines hatte

Prüfen Sie, ob sie einen Begünstigten hatten oder einen Trust für ihr Vermögen gegründet haben. In einigen Fällen werden die Begünstigten die Steuern einreichen, anstatt sie vom Nachlass einzureichen. Wenn Sie wissen, wer die Steuern einreichen wird, können Sie vermeiden, dass jemand sie versehentlich zweimal einreicht.

Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 1

Schritt 2. Sammeln Sie die Einkommensmeldungsformulare der Person

Sammeln Sie die Einkommensberichtsformulare, die an die verstorbene Person, den so genannten Verstorbenen, geschickt wurden. Dazu gehören W-2s, 1099s und Zinsaufstellungen. Diese Formulare werden in der Regel nach dem 31. Januar für das Vorjahr verschickt und sollten bis Ende Februar eintreffen. Wenn Sie nicht sicher sind, ob Sie alle erforderlichen Formulare haben, senden Sie eine Informationsanfrage an den IRS, um alle Steuerformulare für den Erblasser zu erhalten. Für eine Anfrage benötigen Sie Folgendes:

  • Vollständiger Name, Adresse und Sozialversicherungsnummer des Erblassers
  • Eine Kopie der Sterbeurkunde
  • Entweder IRS-Formular 56, Mitteilung über treuhänderische Beziehungen (mitteilung an den IRS, dass der überlebende Ehegatte, Testamentsvollstrecker oder Vormund die Position des Steuerzahlers übernimmt) oder eine Kopie des vom Gericht genehmigten Testaments (das dem persönlichen Vertreter des Verstorbenen die Befugnis, seine Angelegenheiten zu regeln).
  • Um eine Kopie der früheren Steuererklärungen der Person zu erhalten, verwenden Sie das IRS-Formular 4506, Antrag auf Kopie der Steuererklärung.
Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 2

Schritt 3. Entscheiden Sie, ob Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen möchten

War der Erblasser zum Zeitpunkt des Todes verheiratet, kann für dieses Steuerjahr eine gemeinsame Steuererklärung abgegeben werden. Entweder der Ehegatte des Erblassers oder der Testamentsvollstrecker können die Erklärung ausfüllen und einreichen. Es kann ein voller Standardabzug geltend gemacht und gemeinsame Rückführungssätze verwendet werden.

  • Ist ein Testamentsvollstrecker beteiligt, muss dieser die Erklärung zusammen mit dem überlebenden Ehegatten unterschreiben.
  • Die Erklärung sollte mit einem Vermerk unterschrieben werden, der im Feld für die Unterschrift des Erblassers lautet „Anmeldung als überlebender Ehegatte“.
Beantragen Sie eine Heiratsurkunde in Dwarka Schritt 11

Schritt 4. Ändern Sie die Inhaberschaft aller Konten

Ändern Sie bei Konten wie Investmentfonds und Bankkonten den Eigentümer in Ihren Namen als Testamentsvollstrecker. Tun Sie dies so schnell wie möglich nach dem Tod der Person, damit die Einkommensmeldung 1099 die dem Erblasser zugewiesenen Einkünfte korrekt anzeigt (und nicht Zinsen oder andere Einkünfte, die nach dem Todesdatum erzielt wurden). Wenn die 1099 mehr Einkommen zeigt, als es sollte, geben Sie den gesamten Betrag in Anhang B der Erklärung an und ziehen Sie den Betrag ab, der separat nach dem Nachlass ausgewiesen werden sollte (der nach dem Tod der Person verdiente Betrag).

Methode 2 von 3: Einreichen der endgültigen persönlichen Steuererklärung

Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 3

Schritt 1. Berechnen Sie das meldepflichtige Einkommen der Person

Einkünfte, die zwischen Jahresbeginn und dem Tag des Todes der Person erzielt wurden, sind in der endgültigen Steuererklärung anzugeben. Jedes Einkommen, das nach dem Tod der Person erzielt wird, gilt als Einkommen des Nachlasses, und wenn es mehr als 600 USD beträgt, müssen Sie auch eine Steuererklärung für den Nachlass einreichen (Formular 1041, Einkommensteuererklärung für Nachlass und Trusts).

Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 4

Schritt 2. Füllen Sie das Formular 1040 für den Erblasser aus

Listen Sie Einkommen und Abzüge auf, wie Sie es für sich selbst tun würden. Sie können in Anhang A Abzüge aufführen, die die verstorbene Person vor dem Tod erlitten hat, aber keine, die danach eingetreten sind. Wenn Sie sich gegen eine Aufschlüsselung entscheiden, können Sie den vollen Standardabzug vornehmen. Das Formular muss am oder vor dem 15. April des auf den Tod der Person folgenden Jahres eingereicht werden.

  • Wenn der Verstorbene in den Jahren vor seinem Tod keine Steuern eingereicht hat, müssen Sie möglicherweise auch für diese Jahre individuelle Einkommen einreichen. Suchen Sie in den Personalakten des Verstorbenen nach IRS-Korrespondenz oder suchen Sie im Scheckbuch der Person nach Belegen für Rückerstattungen oder Zahlungen an das US-Finanzministerium.
  • Wenn dem Erblasser eine Rückerstattung zusteht, beantragen Sie diese mit dem Formular 1310, Erklärung einer Person, die eine Rückerstattung aufgrund eines verstorbenen Steuerzahlers beantragt.
Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 5

Schritt 3. Schreiben Sie das Wort „verstorben“oben auf das Formular 1040

Geben Sie den Namen des Erblassers und das Sterbedatum an. Sie schreiben auch das Wort "verstorben" (oder, wenn Sie der Ehepartner sind, "als überlebender Ehepartner anmelden") anstelle der Unterschrift der Person am Ende des Formulars. Dadurch wird dem IRS sofort klar, dass das Steuerformular für eine verstorbene Person eingereicht wird.

Methode 3 von 3: Einreichen der Erbschaftsteuererklärung

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Schritt 1. Sammeln Sie die erforderlichen Informationen, um die Erbschaftssteuer einzureichen

Wenn eine Person stirbt, wird automatisch ein neuer Nachlass gebildet, der aus dem Vermögen dieser Person besteht. Wenn der Nachlass mehr als 600 US-Dollar an Jahresbruttoeinkommen erwirtschaftet, muss zusätzlich zur Einkommensteuer ein separates Steuerformular verwendet werden, um die Erbschaftssteuer einzureichen. Um die Erbschaftssteuer für den Erblasser zu erheben, gehen Sie wie folgt vor:

  • Besorgen Sie sich eine Steuer-ID-Nummer für den Nachlass. Dies wird auch als „Arbeitgeber-Identifikationsnummer“oder EIN bezeichnet. Sie können eine Nummer online oder per Fax für die Post beantragen.
  • Berechnen Sie das jährliche Einkommen aus dem Vermögen des Erblassers. Zu den Vermögenswerten gehören Sparkonten, CDs, Anleihen, Aktien, Mieteigentum und alle anderen Einkünfte, die nach dem Tod der Person entstanden sind.
Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 7

Schritt 2. Füllen Sie das Formular 1041 aus, um die Erbschaftssteuer einzureichen

Das Formular 1041, US Income Tax Return for Estates and Trusts, ist das Formular, das Sie benötigen, um Einkommen, Gewinne, Verluste usw. im Zusammenhang mit dem Nachlass des Erblassers zu melden. Das Formular muss am oder vor dem 15. April des auf den Tod der Person folgenden Jahres eingereicht werden.

  • Der Nachlass eines Erblassers beziffert sein Bruttoeinkommen auf die gleiche Weise wie eine Einzelperson; dem Nachlass eines Erblassers ist jedoch ein Abzug der Einkommensverteilung für Ausschüttungen an Begünstigte gestattet. Diese werden in Anhang K-1 auf Formular 1041 gemeldet.
  • Wenn mehr Zeit benötigt wird, können Sie eine Verlängerung um 5,5 Monate mit dem IRS-Formular 7004, Antrag auf automatische Verlängerung der Frist zur Einreichung bestimmter Gewerbesteuer-, Informations- und sonstiger Erklärungen, beantragen.
Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 8

Schritt 3. Verwenden Sie das Formular 706, um eine Vermögensübertragung für wohlhabende Personen zu melden

Das Formular 706, die Steuererklärung für den Nachlass (und die Übertragung von Generationen) der Vereinigten Staaten, wird verwendet, um die Übertragung von Vermögenswerten (z. B. eines Hauses oder einer Aktie) vom Erblasser an die Erben oder Begünstigten zu melden. Füllen Sie dieses separate Formular unbedingt aus und senden Sie es ab, wenn eine Vermögensübertragung stattgefunden hat.

  • Die meisten Menschen benötigen das Formular 706 nicht, da es normalerweise von wohlhabenden Personen verwendet wird, die hochwertige Vermögenswerte an ihre Erben übertragen müssen.
  • Ab Januar 2019 beträgt der Basisausschlussbetrag für Formular 706 11.400.000 USD und der Basiskreditbetrag 4.505.800 USD.
Steuern für eine verstorbene Person einreichen Schritt 9

Schritt 4. Beantragen Sie eine Entlassungsbescheinigung, bevor Sie eine Immobilie verkaufen

Bevor Sie das Haus oder andere Eigentum des Erblassers verkaufen, ist es notwendig, eine Entlassungsbescheinigung von einem Eidgenössischen Steuerpfandrecht zu beantragen. Dadurch wird das Vermögen am Tag seines Todes vom automatischen Bundessteuerpfandrecht befreit, das mit dem Nachlass einer Person verbunden ist. Die Immobilie kann erst nach Aufhebung des Pfandrechts verkauft werden. Für die Bewerbung benötigen Sie:

  • Inventarisierung und Bewertung des Nachlassvermögens
  • Kopie des Testaments
  • Kopien von Dokumenten im Zusammenhang mit dem Verkauf von Immobilien

Tipps

  • Besuchen Sie die Website des Internal Revenue Service und laden Sie die Publikation 559 „Survivors, Executors and Administrators“herunter, um Informationen zur Einreichung einer Steuererklärung für eine verstorbene Person zu erhalten.
  • Je nachdem, wo die Person lebte, schulden sie möglicherweise auch staatliche Einkommenssteuern für ihr Einkommen und ihr Vermögen.
  • Es ist immer eine gute Idee, den Anwalt des Nachlasses oder einen Buchhalter alle Steuererklärungen überprüfen zu lassen, bevor Sie sie beim IRS einreichen.

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