So bereiten Sie sich auf Investitionsausgaben (Capex) vor: 9 Schritte

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So bereiten Sie sich auf Investitionsausgaben (Capex) vor: 9 Schritte
So bereiten Sie sich auf Investitionsausgaben (Capex) vor: 9 Schritte
Anonim

Investitionsausgaben (CapEx) sind das Geld, das Sie in Ihr Unternehmen investieren, damit es wachsen und weiterarbeiten kann. In der Regel handelt es sich bei diesen Ausgaben um den Kauf von Immobilien, Gebäuden, Ausrüstung oder Technologie, die Ihr Unternehmen mehrere Jahre lang nutzen wird. Um Investitionen zu planen, erstellen Sie ein Budget, das von den täglichen Ausgaben für die Führung Ihres Unternehmens getrennt ist und das Unternehmenswachstum und die allgemeine Gesundheit der Wirtschaft berücksichtigt.

Schritte

Methode 1 von 2: Budgetierung für Investitionen

Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 1

Schritt 1. Trennen Sie die Investitionsausgaben von den Betriebsausgaben

Betriebsausgaben sind die täglichen Ausgaben, die erforderlich sind, um Ihr Geschäft am Laufen zu halten, z. B. Büromaterial und Versorgungsunternehmen. Investitionen hingegen sind Ausgaben für Geräte, Werkzeuge, Immobilien und andere Vermögenswerte, die Ihr Unternehmen über mehrere Jahre nutzen wird.

  • Die Trennung Ihres CapEx-Budgets von Ihrem Betriebsbudget erleichtert Ihnen die steuerliche Abwicklung, da die Abzüge für Kapitalausgaben über mehrere Jahre hinweg als Abschreibung vorgenommen werden, während die Betriebsausgaben in dem Jahr, in dem sie anfallen, vollständig abgezogen werden.
  • CapEx-Budgets erstrecken sich oft über mehr als ein Jahr, was ein weiterer guter Grund ist, sie von Ihren Betriebsausgaben zu trennen. Sie könnten beispielsweise den Bau einer neuen Fabrik oder Lagerhalle planen, deren Bau und Inbetriebnahme mehrere Jahre dauern könnte.
Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 2

Schritt 2. Berechnen Sie den Investitionsbedarf Ihres Unternehmens

Bewerten Sie Ihre aktuelle Ausrüstung, Gebäude, Technologie und andere Kapitalanlagen. Bestimmen Sie, wann jeder Upgrade oder Wartung benötigt und wie viel diese Dinge kosten werden. So erhalten Sie eine grobe Vorstellung davon, wie viel Ihr Unternehmen für Investitionen einplanen muss.

  • Viele dieser Bedürfnisse sind ziemlich vorhersehbar. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise Desktop-Computer verwendet, können Sie davon ausgehen, dass diese Computer alle 3 Jahre ausgetauscht werden müssen. Wenn Sie die Wiederbeschaffungskosten für jeden Computer addieren, erhalten Sie eine Vorstellung davon, wie viel Ihr Unternehmen alle 3 Jahre für Computer ausgeben muss.
  • Ihre Bedürfnisse können auch auf dem Wachstum Ihres Unternehmens basieren. Beispielsweise müssen Sie möglicherweise die Ausrüstung aufrüsten, wenn sich Ihre Produktion verdoppelt.
  • Wenn Sie ein größeres Unternehmen haben, arbeiten Sie mit Ihren Abteilungsleitern zusammen, um Ihren Investitionsbedarf zu ermitteln. Da sie regelmäßig mit den Geräten und der Technologie arbeiten, haben sie eine bessere Vorstellung davon, welche Upgrades und Wartungen erforderlich sind.
Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 3

Schritt 3. Erstellen Sie ein maximales Ausgabenlimit basierend auf Ihren Bedürfnissen

Die spezifischen Kosten für notwendige Upgrades, Wartung und eventuellen Ersatz Ihres Anlagevermögens geben Ihnen einen Grundbetrag für Ihre Investitionen. Sie müssen jedoch ein höheres Budget einplanen, um eventuell auftretende Änderungen oder unvorhergesehene Umstände zu berücksichtigen.

  • Unter Berücksichtigung des Unternehmenseinkommens legen Sie das obere Ende Ihrer Ausgabenspanne auf das 1,5- bis 2-fache der bereits ermittelten Ausgaben fest.
  • Berücksichtigen Sie bei der Festlegung Ihrer maximalen Ausgabengrenze die Position Ihres Unternehmens und Ihre Prognosen für die Zukunft. Wenn Sie das Wachstum optimistisch sehen und Ihr Umsatz nach oben tendiert, können Sie eine höhere Ausgabengrenze festlegen, als wenn Ihr Unternehmen sich mitten in einem Leistungseinbruch befindet.
Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 4

Schritt 4. Zeitaufwand basierend auf Unternehmenseinkommen und -wachstum

Einige Ausgaben können für mehrere Jahre überhaupt nicht erforderlich sein. Eine sorgfältige Planung ermöglicht es Ihrem Unternehmen, diese Ausgaben im Voraus zu sparen, damit das Geld da ist, wenn Sie es brauchen.

  • Angenommen, Sie wissen, dass Sie in 5 Jahren 10.000 US-Dollar für neue Computer ausgeben müssen. Wenn Sie für diese Computer jährlich 2.000 US-Dollar einplanen, haben Sie das Geld, wenn Sie sie kaufen müssen.
  • Andere Ausgaben können durch ein bestimmtes Ereignis ausgelöst werden. Wenn Sie beispielsweise wissen, dass Sie Ihre Produktionsausrüstung aufrüsten müssen, wenn sich Ihr Umsatz verdoppelt, sehen Sie sich den Geldbetrag an, den Sie für die erforderlichen Upgrades benötigen, und bestimmen Sie, wann Ihr Unternehmen über dieses Geld verfügt. Dies hilft Ihnen, Ihre Wachstumsstrategie und Vertriebsziele zu planen, damit Ihr Unternehmen nicht über seine Verhältnisse wächst.
Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 5

Schritt 5. Passen Sie Ihr Investitionsbudget basierend auf der Wirtschaft an

Nationale und globale Wirtschaftstrends können sich auf Ihr Investitionsbudget auswirken. Da es schwierig (wenn nicht unmöglich) ist, die Wirtschaftslage in 5 bis 10 Jahren vorherzusagen, sind im Falle eines Abschwungs Anpassungen erforderlich.

Wenn zum Beispiel die Wirtschaft derzeit boomt und es Ihrer Branche gut geht, könnten Sie optimistisch planen, mehr Einnahmen des Unternehmens in Kapitalausgaben zu investieren. Wenn sich jedoch 2 Jahre später eine Rezession abzeichnet, sollten Sie zurückgehen und Ihr Investitionsbudget entsprechend anpassen, damit Sie Ihrem Geschäft einen Schritt voraus sind

Methode 2 von 2: Berechnung der Nettoinvestitionen

Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 6

Schritt 1. Ermitteln Sie den Wert für die Abschreibung in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die aktuellste Gewinn- und Verlustrechnung Ihres Unternehmens enthält eine Zeile mit einem Wert für die Abschreibung und Amortisation von Kapitalanlagen. Verwenden Sie diesen Wert, um indirekt auf Nettoinvestitionen zu schließen.

Stellen Sie sicher, dass Sie über vollständige Finanzberichte für denselben Zeitraum verfügen, da Sie Einträge aus anderen Berichten benötigen, um die Nettoinvestitionen zu berechnen

Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 7

Schritt 2. Überprüfen Sie die Bilanz für Sachanlagen

Suchen Sie im Abschnitt Vermögenswerte der Bilanz Ihres Unternehmens nach einer Zeile, die den Wert der Sachanlagen Ihres Unternehmens (oft abgekürzt PP&E) angibt. In der zweiten Spalte sehen Sie den Wert für die aktuelle Abrechnungsperiode. In der ersten Spalte erhalten Sie den Wert für die Vorperiode.

Der Wert von Vermögenswerten nimmt im Laufe der Zeit durch Abschreibung ab. Seien Sie also nicht überrascht, wenn der Betrag für die aktuelle Periode niedriger ist als der Wert für die vorherige Periode

Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 8

Schritt 3. Subtrahieren Sie das PP&E der vorherigen Periode vom aktuellen PP&E

Durch Subtrahieren des PP&E der vorherigen Periode vom PP&E der aktuellen Periode erhalten Sie den Nettozuwachs der PP&E für die Periode. Wenn Ihr aktuelles PP&E niedriger ist als das PP&E der Vorperiode, erhalten Sie eine negative Zahl, was bedeutet, dass der Wert Ihres PP&E-Vermögens sinkt.

Nehmen Sie beispielsweise an, dass die PP&E Ihres Unternehmens 25.000 USD für die aktuelle Periode und 27.000 USD für die vorherige Periode beträgt. Sie hätten einen Nettozuwachs des PP&E von -2.000 USD, den Sie auch als Nettorückgang des PP&E von 2.000 USD ausdrücken könnten

Vorbereitung auf Investitionsausgaben (Capex) Schritt 9

Schritt 4. Fügen Sie die Abschreibung hinzu, um die Nettoinvestitionen für die Periode abzuleiten

Verwenden Sie den Abschreibungsbetrag, den Sie in der Gewinn- und Verlustrechnung Ihres Unternehmens gefunden haben. Addiert man diese Ausgaben zum Nettozuwachs der Sach- und Betriebskosten, so ergeben sich Ihre Nettoinvestitionsausgaben für den Zeitraum. Wenn Ihr Nettozuwachs bei den Sachkosten und Gewinnen negativ war, addieren Sie die Abschreibung zur negativen Zahl.

  • Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise einen Nettozuwachs der Sach- und Verwaltungskosten von -2.000 USD und Abschreibungsaufwendungen von 4.000 USD hat, haben Sie Nettoinvestitionsausgaben von 2.000 USD (-2.000 + 4.000 = 2.000).
  • Nachdem Sie Ihre Nettoinvestitionen berechnet haben, vergleichen Sie diese mit Ihrem Budget. Wenn Ihre Nettoinvestitionen die von Ihnen budgetierte maximale Ausgabengrenze überschreiten, gehen Sie zurück und überarbeiten Sie Ihr Budget entsprechend.
  • Wenn die Nettoinvestitionen Ihres Unternehmens höher sind als die Abschreibungen, bedeutet dies, dass das Vermögen Ihres Unternehmens im Laufe der Zeit wächst. Umgekehrt weisen Nettoinvestitionen, die unter den Abschreibungen liegen, auf schrumpfende Vermögenswerte hin.

Tipps

Die Nettoinvestitionsausgaben Ihres Unternehmens sind auch im Abschnitt Investitions-Cashflow der Kapitalflussrechnung aufgeführt

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