5 Möglichkeiten, Werte für an Wohltätigkeitsorganisationen gespendete Artikel zu finden

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5 Möglichkeiten, Werte für an Wohltätigkeitsorganisationen gespendete Artikel zu finden
5 Möglichkeiten, Werte für an Wohltätigkeitsorganisationen gespendete Artikel zu finden
Anonim

Wenn Sie Sachspenden an eine gemeinnützige Organisation gespendet haben, hat der IRS mehrere Möglichkeiten für Sie eingerichtet, den fairen Marktwert für diese Artikel zu berechnen. Der Fair Market Value (FMV) ist der Preis, zu dem Ihre Waren auf einem offenen Marktplatz verkauft würden. Im Allgemeinen entspricht der Betrag Ihres wohltätigen Beitrags (der Betrag, den Sie steuerlich geltend machen werden) dem Marktwert der Immobilie, die Sie zum Zeitpunkt der Spende gespendet haben. Es gibt mehrere Möglichkeiten, den Marktwert einer Immobilie zu berechnen, einschließlich des Verkaufspreises des Artikels; Verkauf vergleichbarer Immobilien; der Wert der Wiederbeschaffungskosten; oder ein Gutachten einholen. Sie möchten eine Methode wählen, die für die von Ihnen gespendete Immobilie am besten geeignet ist und Ihnen einen erträglichen Betrag bietet, den Sie von Ihren Steuern abziehen können.

Schritte

Methode 1 von 4: Auswahl einer Bewertungsmethode für wohltätige Spenden

Werte für an Wohltätigkeitsorganisationen gespendete Artikel finden Schritt 1

Schritt 1. Berücksichtigen Sie die Kosten und den Verkaufspreis des Artikels

Eine der am häufigsten verwendeten Bewertungsmethoden besteht darin, zu bestimmen, zu welchem ​​​​Preis Ihre gespendete Immobilie tatsächlich verkauft würde oder tatsächlich verkauft wurde. Bei der Berechnung des FMV auf der Grundlage des Verkaufspreises gibt der IRS an, dass die genaueste Darstellung des Wertes eines Artikels aus seinem Verkauf auf einem freien Markt stammt. Diese Art von Markt könnte The Salvation Army oder Goodwill umfassen, beides gemeinnützige Organisationen, die für den Wiederverkauf gebrauchter Waren bekannt sind. Berücksichtigen Sie bei der Ermittlung des FMV basierend auf dem Verkauf Ihres Artikels Folgendes:

  • Wenn Ihr Artikel tatsächlich verkauft wurde, wurde er relativ kurz vor der Spende verkauft? Wenn dies der Fall ist, stellt der IRS fest, dass der Wert FMV gut widerspiegelt.
  • Waren Sie am Weiterverkauf des Artikels beteiligt? Bei der Berechnung des FMV möchte der IRS, dass der Weiterverkauf des gespendeten Eigentums auf „Arm-Länge“erfolgt, was bedeutet, dass die Person, die den Beitrag leistet, nicht am Weiterverkauf des Eigentums beteiligt war.
  • Wenn ein von Ihnen gespendeter Artikel noch für den gleichen Betrag gekauft werden kann, den Sie bezahlt haben, auch wenn der Wert des Artikels höher ist als diese Kosten, können Sie nur den Kaufpreis geltend machen. Sie haben beispielsweise Waren im Großhandel für 5.000 USD gekauft, aber der Wiederverkaufswert zum Zeitpunkt der Spende betrug 10.000 USD. Der IRS erlaubt Ihnen nur, 5.000 USD als fairen Marktwert zu beanspruchen, solange der Artikel noch verkauft wurde anderswo zu Großhandelspreisen.
  • In einigen Fällen können Sie den höheren Abzug bei entsprechender Dokumentation vornehmen. Wenn der Wert eines Artikels gestiegen ist, können Sie den erhöhten Preis als Ihren FMV geltend machen, solange Sie einen Experten haben, der Ihnen erklärt, warum dies eine einzigartige Situation war. Zum Beispiel kauften Sie ein Gemälde für 10.000 US-Dollar und zum Zeitpunkt der Spende, ein Jahr später, war es 15.000 US-Dollar wert. Da es sich um ein Unikat handelte, im Gegensatz zu Großhandelswaren, können Sie 15.000 US-Dollar als Spende geltend machen. Sie müssen ein amtliches Gutachten einholen, das den neuen Preis festlegt.
Werte für an Wohltätigkeitsorganisationen gespendete Artikel finden Schritt 2

Schritt 2. Verwenden Sie Steuerprogramme, um FMV zu bestimmen

Um Sie bei der Ermittlung des Verkaufspreises von gespendeten Artikeln zu unterstützen, bieten Steuersoftwareprogramme wie TaxCut von H&R Block und TurboTax von Intuit den Spendern einen geschätzten Wert der von ihnen gespendeten Artikel. Wenn Sie Ihre Steuern mit einem dieser Programme abschließen, geben Sie eine Beschreibung des von Ihnen gespendeten Artikels ein und das Programm vergleicht Ihren Artikel mit dem Verkauf anderer ähnlicher Artikel online. Sie können dann die Bewertung des Programms für FMV verwenden.

Werte für an Wohltätigkeitsorganisationen gespendete Artikel finden Schritt 3

Schritt 3. Verwenden Sie den Verkauf vergleichbarer Immobilien als FMV

Die zweite Möglichkeit, den FMV für gespendete Gegenstände zu berechnen, besteht darin, sich den Preis anzusehen, zu dem Immobilien ähnlich der gespendeten Immobilie verkauft wurden. Wenn Sie beispielsweise die Erstausgabe eines seltenen Buches spenden, können Sie überprüfen, ob und zu welchem ​​Preis andere Erstausgaben dieses Buches in letzter Zeit verkauft wurden. Wenn sich Ihr Buch in einem ähnlichen Zustand befindet, können Sie den Verkaufspreis als Ihren FMV verwenden.

  • Bei dieser Bewertungsmethode müssen Sie darauf achten, eine Immobilie zu wählen, die nicht nur in der Art der Immobilie, sondern auch in einem ähnlichen Zustand ähnlich ist. Wenn Sie beispielsweise ein seltenes Buch gespendet haben, das leicht beschädigt war, können Sie den Verkaufspreis desselben Buches in einwandfreiem Zustand nicht als vergleichbaren Verkauf verwenden.
  • Sie können online bei Orten wie EBay suchen oder Geschäfte wie Goodwill und Salvation Army besuchen, um den Verkaufspreis für vergleichbare Kleidung und Haushaltsgegenstände zu ermitteln.
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Schritt 4. Verwenden Sie den Wert der Wiederbeschaffungskosten als FMV

In einigen Fällen spiegelt sich der FMV am besten in den Kosten wider, die der tatsächliche Ersatz, den Bau oder die Herstellung der Immobilie, die Sie spenden möchten, zuzüglich eines Abzugs für die Abschreibung kosten würde. Wenn Sie beispielsweise einen Gebrauchtwagen spenden möchten, können Sie Ihre FMV-Berechnung beginnen, indem Sie ermitteln, wie viel es für Sie kosten würde, ein ähnliches neues Auto zu kaufen. Sobald Sie ein neues Auto gefunden haben, ziehen Sie den Wertverlust Ihres gebrauchten / gespendeten Autos von den Kosten des Neuwagens ab. Der verbleibende Betrag wäre Ihr FMV für Ihre wohltätige Spende.

Werte für an Wohltätigkeitsorganisationen gespendete Artikel finden Schritt 5

Schritt 5. Holen Sie sich eine Expertenmeinung

Bei bestimmten Arten von Immobilien müssen Sie ein Gutachten einholen, um den Verkehrswert des Objekts zu ermitteln. Dies gilt insbesondere für Kunstwerke oder für die Bewertung seltener Münzen. Wenn Sie einen Sachverständigen zur Bereitstellung des FMV für einen Artikel beauftragen, müssen Sie Folgendes berücksichtigen:

  • Ob der Experte sachkundig und kompetent ist; und
  • Ob das Gutachten des Sachverständigen gründlich ist und durch Fakten und Erfahrungen gestützt wird.
  • Ein Sachverständiger muss Ihnen eine schriftliche Bewertung der Immobilie erstellen.

Methode 2 von 4: Bewertung von Kleidung und Haushaltswaren

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Schritt 1. Spende gebrauchte Kleidung, die in gutem oder besserem Zustand ist

Damit Sie eine Spende für gebrauchte Kleidung entgegennehmen können, verlangt das IRS, dass die Kleidung in mindestens gutem Zustand ist. Während der IRS nicht definiert, was er als "guten Zustand" bezeichnet, können Sie sich Definitionen von Wohltätigkeitsorganisationen ansehen, die gebrauchte Gegenstände annehmen.

  • Die Heilsarmee nimmt keine zerrissenen, schmutzigen oder kaputten Gegenstände an.
  • Der Goodwill besagt, dass, wenn Sie bereit sind, den Gegenstand einem Freund oder Verwandten zu geben, dieser in einem guten Zustand ist, um zu spenden.
  • Wenn Sie einen gebrauchten Artikel spenden, der mehr als 500 US-Dollar wert ist, lässt der IRS zu, dass der Artikel in einem weniger als guten Zustand ist.
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Schritt 2. Wissen Sie, welche Haushaltsgegenstände gespendet werden können

Der IRS beschränkt auch die Haushaltsgegenstände, für die Sie einen wohltätigen Abzug geltend machen können. Gebrauchte Haushaltsgegenstände müssen ebenso wie Kleidung in gutem oder besserem Zustand sein, um einen karitativen Abzug zu ermöglichen. Darüber hinaus können Sie nur folgende Haushaltsgegenstände abziehen:

  • Möbel und Einrichtungsgegenstände.
  • Elektronik.
  • Haushaltsgeräte.
  • Bettwäsche und ähnliche Gegenstände.
  • Zu den Haushaltsgegenständen für gemeinnützige Abzüge zählen nicht: Lebensmittel; Gemälde, Antiquitäten und andere Kunstgegenstände; Schmuck und Edelsteine ​​und Sammlungen.
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Schritt 3. Wählen Sie eine Bewertungsmethode

Bei der Auswahl einer Bewertungsmethode für gebrauchte Kleidung und Haushaltswaren sollten Sie entweder die Anschaffungs- und Verkaufspreise des Artikels oder einen vergleichbaren Verkaufspreis berücksichtigen. Da gebrauchte Kleidung und Haushaltswaren in der Regel deutlich unter dem Neupreis liegen, sollten Sie auf das Wiederbeschaffungswertverfahren verzichten. Eine einfache Möglichkeit, den Verkaufspreis Ihrer Waren zu bestimmen, ist die Verwendung einer Bewertungstabelle einer gemeinnützigen Organisation.

  • Wohltätige Organisationen wie Goodwill oder die Heilsarmee stellen Preislisten für Artikel bereit, die sie in ihren Geschäften verkaufen. Diese Listen können verwendet werden, um den FMV für Ihre gespendeten Artikel zu berechnen.
  • Sie können den Werteleitfaden der Heilsarmee unter http://salvationarmysouth.org/valueguide-htm/ einsehen.
  • Den Wertleitfaden von Goodwill finden Sie unter:

Methode 3 von 4: Bewertung von Booten, Autos und anderen Fahrzeugen

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Schritt 1. Berechnen Sie den FMV für einen Gebrauchtwagen

Bei der Berechnung des FMV eines Gebrauchtwagens müssen Sie den aktuellen Wert Ihres Autos ermitteln. Mehrere Organisationen sammeln diese Informationen in einem sogenannten „Blue-Book-Wert“. Diese Leitfäden bieten nicht nur FMV-Schätzungen basierend auf Marke und Modell Ihres Autos, sondern helfen Ihnen auch, Anpassungen für Kilometerstand, ungewöhnliche Ausrüstung oder Karosserieschäden vorzunehmen.

  • Den durchschnittlichen Verkaufspreis eines Autos finden Sie unter http://www.kbb.com und
  • Der FMV Ihres gespendeten Autos kann geringer sein als der auf einer der oben genannten Websites aufgeführte Betrag, wenn Ihr Auto einen Motorschaden, eine hohe Kilometerleistung oder einen Karosserieschaden hat.
  • Wenn Sie ein Auto im Wert von mehr als 500 US-Dollar an eine gemeinnützige Organisation spenden, können Sie einen Abzug vornehmen, das entweder auf dem Bruttoerlös des Verkaufs des Autos durch die gemeinnützige Organisation oder auf dem FMV des Fahrzeugs am Tag der Spende basiert.
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Schritt 2. Bestimmen Sie den FMV für Boote

Sofern Sie kein kleines, kostengünstiges Boot spenden, erwartet das IRS, dass Sie bei der Bestimmung des FMV des Bootes einen Experten konsultieren. Da der Zustand des Bootes von entscheidender Bedeutung für sein FMV ist, müssen Sie ein Gutachten von einem Schiffsvermesser oder einem anderen Experten für die Bewertung von Booten einholen.

  • Um eine allgemeine Vorstellung vom FMV Ihres Bootes zu bekommen, können Sie eine Online-Bewertungswebsite für Boote verwenden. Sie finden diese Bewertungswebsite unter:
  • Sie können einen akkreditierten Marine Surveyors über die Society of Accredited Marine Surveyors unter http://www.marinesurvey.org finden.
Finden Sie Werte für Artikel, die an Wohltätigkeitsorganisationen gespendet wurden Schritt 11

Schritt 3. Berechnen Sie den FMV eines Flugzeugs

Sie können den FMV eines Flugzeugs berechnen, indem Sie einen Experten hinzuziehen oder ein Flugzeug-Bluebook verwenden. Ein Luftfahrtexperte wäre am besten in der Lage, alle Faktoren zu berücksichtigen, die sich auf das FMV eines Flugzeugs auswirken, einschließlich: den Zustand des Flugzeugs; Schadensgeschichte; Abschreibungen; und andere technische Faktoren. Sie können die Bewertung jedoch selbst versuchen, indem Sie ein Flugzeug-Bluebook verwenden. Ein Bluebook sollte Ihnen helfen, die obigen Überlegungen bei der Berechnung des FMV zu berücksichtigen.

Ein Bluebook für Flugzeuge können Sie online einsehen unter:

Methode 4 von 4: Spenden von Gegenständen im Wert von mehr als 5.000 US-Dollar

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Schritt 1. Gruppieren Sie ähnliche Sachwerte

Bei der Berechnung des Wertes Ihres bargeldlosen Abzugs für wohltätige Zwecke verlangt der IRS, dass Sie ähnliche Gegenstände gruppieren und ihren Wert als Gruppe und nicht als Einzelspenden berechnen. Der IRS definiert ähnliche Gegenstände als Gegenstände, die in dieselbe allgemeine Kategorie fallen, wie z. B.: Münzsammlungen, Gemälde, Bücher, Kleidung, Schmuck, nicht öffentlich gehandelte Aktien, Grundstücke oder Gebäude.

Wenn nach der Gruppierung Ihrer ähnlichen Spendengegenstände der Gesamtwert der Gruppe 5.000 US-Dollar überschreitet, müssen Sie die Sonderregeln des IRS zur Dokumentation des Wertes von Spenden im Wert von mehr als 5.000 US-Dollar befolgen

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Schritt 2. Lassen Sie Ihre Artikel bewerten

Wenn Sie einen gemeinnützigen Abzug für einen einzelnen Artikel oder eine Gruppe von Artikeln mit einem Wert von mehr als $ 5.000, aber weniger als $ 500.000 beantragen, verlangt der IRS, dass Sie eine schriftliche Bewertung durch einen qualifizierten Gutachter einholen.

  • Ein qualifizierter Gutachter ist eine Person, die eine Bewertungsbezeichnung von einer anerkannten professionellen Gutachterorganisation erworben hat und Kompetenz in der Bewertung der Art von Gegenständen, für die Sie ein Gutachten erstellen möchten, nachgewiesen hat oder bestimmte Ausbildungs- und Erfahrungsanforderungen erfüllt.
  • Ein qualifizierter Gutachter bereitet seine Gutachten vor und wird dafür bezahlt.
  • Ein qualifizierter Gutachter muss durch eine Erklärung im Gutachten nachweisen, dass er oder sie Erfahrung mit der Bewertung der Art von Gegenständen hat, für die Sie das Gutachten anfordern.
  • Dem Gutachter kann es nicht untersagt worden sein, in den drei Jahren vor dem Datum des Gutachtens vor dem IRS zu praktizieren.
  • Die Bewertung muss die Bewertungsmethode, wie die Ertragsmethode oder die Marktdatenmethode, und die konkreten Bewertungsgrundlagen, wie beispielsweise bestimmte vergleichbare Verkaufstransaktionen, beinhalten.
  • Sie müssen für jeden Artikel oder jede Artikelgruppe mit einem Wert von mehr als 5.000 US-Dollar eine separate Bewertung einholen.
  • Einen qualifizierten Gutachter finden Sie unter:
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Schritt 3. Fügen Sie das IRS-Formular 8283 Ihrer Steuererklärung bei

Nachdem Sie Ihre Artikel bewertet haben, müssen Sie Abschnitt B des IRS-Formulars 8283 ausfüllen und das Formular Ihrer Steuererklärung beifügen. Dieses Formular bietet Ihnen Platz, um die Gegenstände und den Wert für wohltätige Spenden im Wert von 500 USD oder mehr zu identifizieren. Abschnitt B ist speziell für Artikel im Wert von mehr als 5.000 USD vorgesehen. Das Formular fordert Sie auf, die folgenden Informationen anzugeben:

  • Eine Beschreibung der Art der von Ihnen gespendeten Immobilie und ihres physischen Zustands.
  • Der geschätzte Marktwert für jeden Artikel im Wert von mehr als 5.000 USD oder eine Gruppe ähnlicher Artikel.
  • Datum und Art des Erwerbs der Immobilie durch den Spender.
  • Die Kosten des Spenders beim Erwerb des Gegenstands.
  • Unterschrift des Spenders.
  • Unterschrift des Gutachters und Erklärung zu seiner Qualifikation.
  • Eine Bestätigung der Empfängerorganisation, aus der hervorgeht, dass der Gegenstand tatsächlich gespendet wurde.
  • Wenn die Artikel in Ihrer Gruppe ähnlicher Artikel an verschiedene Wohltätigkeitsorganisationen gespendet wurden, müssen Sie für jede Wohltätigkeitsorganisation ein separates Formular 8283 ausfüllen.
  • Sie können das Formular 8283 herunterladen unter:

Vorbereitung und Organisation von Spenden für wohltätige Zwecke

Musterartikel zur Spende

Musterblatt für gespendete Artikel

Musterbrief mit der Bitte um Spenden

Tipps

  • Bei Spezialartikeln wie Kunstwerken oder seltenen Münzen müssen Sie einen Experten beauftragen, der Ihren Artikel bewertet und den Marktwert bestimmt.
  • Sie können nur dann einen Spendenabzug geltend machen, wenn Sie Ihre Waren an eine qualifizierte Organisation spenden. Sie können online über den IRS überprüfen, ob eine Organisation qualifiziert ist:

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