AMT vermeiden – wikiHow

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AMT vermeiden – wikiHow
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Anonim

Die Alternative Minimum Tax (AMT) wurde von der US-amerikanischen Regierung entwickelt, um sicherzustellen, dass gut verdienende Einzelpersonen und Unternehmen aufgrund der zahlreichen Abzüge und Befreiungen, die jedes Jahr zur Verfügung stehen, die Zahlung von Steuern nicht vermeiden. Aufgrund von Faktoren wie der Inflation kann jedoch eine zunehmende Zahl von Einzelpersonen die Einkommensgrenze überschreiten, ab der die AMT greift. Einzelpersonen müssen den jeweils höheren Betrag zahlen – die reguläre Steuer oder die AMT. Eine sorgfältige Finanzplanung während jedes Steuerjahres und die Berücksichtigung üblicher Steuerfaktoren wie Investitionen, Wohnkosten und Abzüge können Ihnen helfen, Ihre AMT-Verpflichtung zu reduzieren oder ganz zu vermeiden.

Schritte

Teil 1 von 4: Planung Ihrer Investitionen

Vermeiden Sie AMT Schritt 1
Vermeiden Sie AMT Schritt 1

Schritt 1. Maximieren Sie Ihre Rentenbeiträge

Ein Rentenplan wie 401(k) ermöglicht es Ihnen, Beiträge zu leisten, die den besteuerten Betrag Ihres Einkommens reduzieren. Wenn Sie die im Rahmen eines solchen Plans zulässigen Beiträge in voller Höhe leisten, können Sie Ihr Einkommen und Ihre AMT-Haftung senken.

  • Aktuelle Informationen zu Beitragsgrenzen finden Sie in den IRS-Publikationen 590-A (für IRAs) und 560 (401(k)-Pläne).
  • Wenn Sie selbstständig sind, kann die Zahlung der maximal zulässigen jährlichen Beiträge zu Ihrem SEP IRA, SIMPLE IRA, solo 401(k) oder einem ähnlichen Plan denselben Nutzen haben.
Vermeiden Sie AMT Schritt 2
Vermeiden Sie AMT Schritt 2

Schritt 2. Vermeiden Sie Anleihen aus privaten Aktivitäten und andere nicht steuerbefreite Kapitaleinkommensquellen

Einige Arten von Zinsen, die normalerweise steuerfrei sind, sind nach dem AMT nicht befreit. Ein sehr häufiges Beispiel hierfür sind Zinsen aus sogenannten „Private Activity“-Anleihen. Diese Art von Anleihen werden zur Finanzierung privater, nichtstaatlicher Projekte wie dem Bau von Gebäuden ausgegeben.

  • Wenn Sie ein Anlageportfolio haben, das nicht auf einem steuerbegünstigten Konto wie einem IRA basiert, können Sie die Auswirkungen auf Ihre AMT-Verpflichtung reduzieren, indem Sie in steuerbefreite Anleihen und steuereffiziente Investmentfonds investieren. Sprechen Sie mit Ihrem Finanzberater oder Anlagevermittler über die besten Optionen für Ihr Portfolio.
  • Der Kauf steuerfreier Anleihen ist nicht immer die beste Strategie. Da die maximale Steuer 28 % beträgt, darf die Zinsdifferenz zwischen einer steuerbefreiten und einer steuerpflichtigen Anleihe 28 % oder weniger betragen, um in eine steuerbefreite Anleihe zu investieren. Mit anderen Worten, es ist manchmal besser für Ihr Portfolio, in eine steuerpflichtige Anleihe zu investieren und den Steuerschlag zu nehmen, als eine steuerbefreite Anleihe zu kaufen.
Vermeiden Sie AMT Schritt 3
Vermeiden Sie AMT Schritt 3

Schritt 3. Entscheiden Sie gegebenenfalls, wie mit Aktienoptionen umgegangen werden soll

Wenn Ihr Arbeitgeber Incentive Stock Options (ISOs) anbietet, Sie diese Option ausüben möchten und Sie sich dem AMT stellen, müssen Sie sorgfältig planen. ISOs werden oft zu einem ermäßigten Preis angeboten; Nach dem regulären Steuersystem werden Sie nur auf ISO-Investitionen besteuert, wenn Sie diese verkaufen. Wenn Sie jedoch der AMT unterliegen, schulden Sie Steuern auf die Differenz zwischen dem tatsächlichen Marktwert der Aktie und dem tatsächlich dafür bezahlten Preis.

  • Sie können die Aktie vor Ablauf des Steuerjahres, in dem Sie die ISO ausüben, verkaufen. Wenn die Aktie fällt, unterliegen Sie nur der regulären Steuer auf den Gewinn zwischen dem Betrag, den Sie für die Aktie tatsächlich bezahlt haben, und dem niedrigeren Börsenkurs, und die Kapitalerträge werden nicht dem AMT unterworfen.
  • Die Entscheidung, wie Sie ISOs in Ihr Anlageportfolio und Ihre Steuersituation integrieren möchten, kann äußerst kompliziert sein. Lassen Sie am besten einen Steuerberater (oder eine Steuersoftware, mit der Sie vertraut sind) Ihre Finanzen gründlich analysieren, die Ergebnisse verschiedener potenzieller Szenarien projizieren und Ihnen bei der Entscheidung helfen, welches für Ihren Fall das Beste ist.

Teil 2 von 4: Haushaltsausgaben planen

Vermeiden Sie AMT Schritt 4
Vermeiden Sie AMT Schritt 4

Schritt 1. Verwenden Sie die Hypothekenzinsen für Eigenheime für Zwecke, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Eigenheim stehen

Aufgrund des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes 2017 können Sie die Hypothekenzinsen für Eigenheimkredite, die 2018 oder später aufgenommen wurden, nicht mehr abziehen, wenn der Krediterlös aus persönlichen Gründen verwendet wurde (gilt sowohl für die normale Einkommensteuer als auch für die AMT). Wenn Sie der AMT unterliegen, besteht daher kein Anreiz, eine Eigenheimhypothek aufzunehmen, es sei denn, Sie verwenden die Mittel zum Kauf, Bau oder zur Verbesserung Ihres Hauses.

Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie Ihr Eigenheimdarlehen vor 2018 aufgenommen und die Mittel aus persönlichen Gründen verwendet haben, die damit verbundenen Zinsen weiterhin von der regulären Einkommensteuer absetzen können, jedoch nicht für AMT

Vermeiden Sie AMT Schritt 5
Vermeiden Sie AMT Schritt 5

Schritt 2. Ziehen Sie in Betracht, eine Immobilie zu mieten statt zu kaufen

Mieten statt ein Haus zu besitzen oder eine Hypothek zu bezahlen, kann dazu beitragen, Ihre Chancen zu verringern, der AMT zu unterliegen, insbesondere wenn die Grundsteuern in Ihrer Region hoch sind. Wenn Sie Ihr Haus vermieten, sind Sie in der Regel nicht für die Zahlung der Grundsteuer verantwortlich und müssen sich nicht darum kümmern, diese in Ihre Steuern einzubeziehen.

  • Im Rahmen des regulären Steuersystems können Sie häufig die von Ihnen gezahlten Grundsteuern von Ihrem Steuerbetrag abziehen; nach dem AMT können diese vermeintlichen Abzüge Ihrem steuerpflichtigen Einkommen wieder hinzugerechnet werden, wodurch es und der möglicherweise geschuldete Steuerbetrag erhöht werden.
  • Beachten Sie, dass der gesamte staatliche und lokale Steuerabzug (einschließlich Grund- und Einkommenssteuern) jetzt auf 10.000 US-Dollar begrenzt ist.
  • Das Mieten kann zwar die von Ihnen geschuldeten Steuern verringern, aber auch dazu führen, dass Sie den Wertzuwachs verlieren, der möglicherweise durch den Besitz eines Eigenheims entsteht. Daher ist es am besten, diese Option zusammen mit anderen Faktoren, die in Ihrer Situation zutreffen, sorgfältig abzuwägen.
Vermeiden Sie AMT Schritt 6
Vermeiden Sie AMT Schritt 6

Schritt 3. Ziehen Sie in Erwägung, in einen Staat ohne Einkommensteuer und niedrige Grundsteuern zu ziehen

Wenn Sie in einem Staat leben, der niedrige (oder keine) staatliche, lokale und Grundsteuern hat, werden diese bei der Entscheidung, ob Sie der AMT unterliegen, nicht effektiv gegen Sie abgewogen. Wenn Sie noch nicht in einem solchen Bundesland leben, können Sie einen Umzug in Erwägung ziehen, wenn es Ihrer finanziellen und persönlichen Situation entspricht.

Wenn Sie erwägen, in ein anderes Gebiet zu ziehen, recherchieren Sie die Lebenshaltungskosten in diesem Gebiet. Berücksichtigen Sie dies in Ihrer hypothetischen finanziellen Situation, wenn Sie dort leben würden, und entscheiden Sie, ob ein Umzug eine vernünftige Entscheidung ist

Teil 3 von 4: Maximieren Sie Ihre Abzüge

Vermeiden Sie AMT Schritt 7
Vermeiden Sie AMT Schritt 7

Schritt 1. Führen Sie viele übliche Abzüge auf, anstatt den Standardabzug vorzunehmen

Nach dem AMT dürfen Sie den üblichen Steuerabzug nicht vornehmen. Wenn Sie jedoch viele Einzelabzüge geltend machen, können Sie die von Ihnen geschuldete Steuer senken, auch wenn die Einzelabzüge weniger als der Standardabzug betragen.

Vermeiden Sie AMT Schritt 8
Vermeiden Sie AMT Schritt 8

Schritt 2. Vermeiden Sie sonstige Sonderabzüge aufgrund von Änderungen des Steuerrechts

Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 besagt, dass von 2018 bis 2025 keine sonstigen gesonderten Abzüge zulässig sind. Darüber hinaus sind verschiedene Abzüge, in der Regel arbeitnehmerbezogene Ausgaben, die nicht von einem Arbeitgeber erstattet werden, im Rahmen des AMT nicht zulässig. Wenn Sie solche Ausgaben haben, sollten Sie versuchen, sie zu eliminieren oder Ihre Zahlungsweise zu ändern:

  • Bitten Sie Ihren Arbeitgeber, Ihnen die arbeitsbedingten Ausgaben zu erstatten. Auf diese Weise ersetzen Sie das entgangene Einkommen und die Ausgaben gelten nicht als steuerpflichtiges Einkommen im Sinne des AMT.
  • Aus steuerlichen Gründen ist es am besten, wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Auslagen erstattet, anstatt Ihnen einen Vorschuss zu gewähren (der als steuerpflichtiges Einkommen behandelt wird).
  • Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen die Kosten nicht erstatten will oder kann, ziehen Sie eine Verhandlung in Betracht. Auch wenn Ihr Arbeitgeber einen Teil Ihrer Ausgaben erstattet oder Sie im Gegenzug ein geringeres Gehalt beziehen, können Sie die Nase vorn haben.
  • Wenn Sie selbstständig sind, fordern Sie Ihre Geschäftsausgaben in Ihrer Anlage C statt als sonstige Abzüge auf Einzelbasis in Anlage A an. Dies senkt Ihren AGI und verhindert, dass Sie die Abzüge an die AMT verlieren.
Vermeiden Sie AMT Schritt 9
Vermeiden Sie AMT Schritt 9

Schritt 3. Zahlen Sie Eigentums- und staatliche/lokale Einkommenssteuern, wenn es am sinnvollsten ist

In den meisten Fällen können Sie mit dem AMT keine Abzüge für die Zahlung vieler allgemeiner Steuern aufführen, z. B. Grundsteuern und staatliche und lokale Einkommenssteuern. Im Rahmen des regulären Steuersystems ist es oft ratsam, diese Steuern im Voraus zu zahlen (z. B. im Dezember, wenn sie im Januar fällig sind), um Ihre Abzüge zu maximieren. Wenn Sie jedoch der AMT unterliegen, besteht kein Anreiz, diese Steuern vorzeitig zu zahlen.

  • Denken Sie daran, dass 10.000 US-Dollar die Obergrenze für die gesamten staatlichen und lokalen Steuerabzüge (einschließlich Grund- und Einkommenssteuern) sind.
  • Steuern, die aufgrund eines Geschäftsplans (Anhang C), eines Mietplans (Anhang E) oder eines Betriebsplans (Anhang F) abzugsfähig sind, sind im Rahmen des AMT zulässig.
  • Wenn Sie selbstständig sind, können Sie einen Teil dieser Steuern möglicherweise als Abzug geltend machen, wenn sie Teil eines Home-Office-Abzugs sind. Diese Art des Abzugs reduziert Ihren AGI und die Höhe Ihres AMT-pflichtigen Einkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit.
Vermeiden Sie AMT Schritt 10
Vermeiden Sie AMT Schritt 10

Schritt 4. Zeit für medizinische Ausgaben, um die AMT zu vermeiden

Abzüge für Krankheitskosten sind nur zulässig, wenn sie 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) sowohl für AMT als auch für das reguläre Steuersystem überschreiten.

  • Melden Sie sich für einen Vorsteuerabzugsplan für Krankheitskosten an, wenn Ihr Arbeitgeber einen anbietet. Dies verringert Ihr Vorsteuergehalt und kann dazu beitragen, Ihre AMT- und/oder reguläre Systemsteuer zu senken.
  • Wenn bei Ihnen medizinische Verfahren mit flexiblen Terminen anhängig sind, möchten Sie diese möglicherweise bis zu einem Steuerjahr verschieben, in dem Sie mit der AMT konfrontiert sind. Wenn die Ausgaben mehr als 10 Prozent Ihres AGI ausmachen, können Sie diese möglicherweise abziehen.

Teil 4 von 4: Machen Sie sich mit den AMT-Bestimmungen vertraut

Vermeiden Sie AMT Schritt 12
Vermeiden Sie AMT Schritt 12

Schritt 1. Wissen Sie, wann Sie das IRS-Formular 6251 definitiv ausfüllen müssen

Wenn Sie bestimmte Bedingungen erfüllen, müssen Sie das IRS-Formular 6251 ausfüllen, um festzustellen, welche AMT Sie gegebenenfalls schulden. Wenn Sie in einem Steuerjahr einen der folgenden Posten erhalten oder geltend gemacht haben, müssen Sie das Formular 5251 ausfüllen:

  • Beschleunigte Abschreibung
  • Aktie durch Ausübung einer Incentive-Aktienoption und Sie haben die Aktie nicht im selben Jahr verkauft
  • Steuerfreie Zinsen aus Privatanleihen
  • Immaterielle Bohr-, Zirkulations-, Forschungs-, Versuchs- oder Bergbaukosten
  • Abschreibung von Immissionsschutzanlagen oder Erschöpfung
  • Einkommen (oder Verlust) aus steuerbegünstigten landwirtschaftlichen Tätigkeiten oder passiven Tätigkeiten
  • Erträge aus langfristigen Verträgen, die nicht nach der Percentage-of-Completion-Methode bewertet werden
  • Zinsen für eine Haushypothek, die nicht für den Kauf, Bau oder die Verbesserung Ihres Hauses verwendet wurde
  • Auf Formular 4952 gemeldete Investitionszinsaufwendungen
  • Ein Nettobetriebsverlustabzug
  • Alternative Mindeststeueranpassungen aus einem Nachlass, Trust, Wahl einer großen Partnerschaft oder Genossenschaft
  • § 1202 Ausschluss
  • Alle allgemeinen Geschäftskredite in Teil I des Formulars 3800
  • Eine Empowerment-Zone und eine Verlängerung des Gemeinschaftsarbeitskredits
  • Ein qualifizierter Elektrofahrzeugkredit
  • Ein Immobilienkredit zum Betanken von Fahrzeugen mit alternativen Kraftstoffen
  • Gutschrift für die Mindeststeuer des Vorjahres
Vermeiden Sie AMT-Schritt 14
Vermeiden Sie AMT-Schritt 14

Schritt 2. Lesen Sie das IRS-Formular 6251 sorgfältig durch

Wenn Sie der AMT unterliegen oder unterliegen könnten, lesen Sie das Formular 6251 und die begleitenden Anweisungen sorgfältig durch, um einen detaillierten Überblick über die Elemente zu erhalten, die zur Berechnung der AMT-Haftung verwendet werden. Achten Sie darauf, das Formular korrekt auszufüllen, um Probleme zu vermeiden.

Schritt 3. Holen Sie sich bei Bedarf Hilfe von einem Steuerfachmann

Steuergesetze und -formulare können sehr verwirrend sein, insbesondere aufgrund der jährlichen Änderungen im Steuerrecht. Wenn Sie Fragen oder Bedenken haben, wenden Sie sich an einen Steuerfachmann wie einen Wirtschaftsprüfer.

Tipps

  • Aufgrund des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 werden von 2018 bis 2025 weniger Menschen der AMT unterliegen.
  • Einige Situationen, die in AMT-Berechnungen einfließen, sind sehr spezifisch. Wenn Sie beispielsweise eine Erschöpfung durch Bergbau, Öl, Gas, Holz oder ähnliche Aktivitäten haben, können Sie diese für AMT-Zwecke nur nach der „Kostenmethode“berechnen (im Rahmen des regulären Steuersystems können Sie die Erschöpfung nach der Kostenmethode berechnen oder Prozentmethode). Lesen Sie die IRS-Formulare und Veröffentlichungen im Zusammenhang mit dem AMT sorgfältig durch oder sprechen Sie mit einem Steuerfachmann, damit Sie diese spezifischen Situationen vollständig verstehen und wissen, wie sie auf Sie zutreffen oder nicht.
  • In der Vergangenheit hat der Kongress in regelmäßigen Abständen „Patches“verabschiedet, um die AMT-Bestimmungen anzupassen. Daher können sich die Steuervorschriften – einschließlich der Einkommensgrenze, die dazu führen kann, dass Sie der AMT unterliegen – von Jahr zu Jahr ändern. Beziehen Sie sich immer auf die aktuellsten Informationen und Formulare des IRS und Ihres Steuerberaters oder Ihrer Steuervorbereitungssoftware.
  • Regelungen rund um das AMT können äußerst kompliziert sein. Die Überprüfung Ihrer Finanz- und Steuersituation mit einem sachkundigen Steuerexperten kann zu einem am besten zugeschnittenen Plan führen, um die AMT zu vermeiden.

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